Directorio de Guías Prácticas

Procedimientos Jurídicos Paso a Paso

Guías operativas diseñadas para orientar de forma metódica la actuación de contribuyentes y profesionales del derecho ante la administración pública.

Procedimiento Tributario y Litigio Administrativo (Guías Paso a Paso)

1. ¿Cómo notifica la DIAN y cómo corregir declaraciones tributarias?
   Cómputo de términos en notificaciones electrónicas (Art. 566-1) y físicas, declaraciones que se tienen por no presentadas (Art. 580) y trámite de corrección voluntaria de declaraciones (Arts. 588 y 589).

2. ¿Cómo atender una Fiscalización, Requerimientos Ordinarios e Inspecciones de la DIAN?
   Facultades de investigación (Art. 684), respuesta a requerimientos ordinarios de información (Art. 686), atención de inspecciones tributarias (Art. 779) y contables (Art. 782), y suspensión de términos de firmeza.

3. ¿Cómo responder un requerimiento especial de la DIAN y actuar ante la liquidación de revisión?
   Trámite obligatorio del Requerimiento Especial (Art. 703), términos de notificación (Art. 705), descargos (Art. 707), allanamiento con sanción reducida al 25% (Art. 709), Liquidación Oficial de Revisión (Art. 710) y principio de congruencia.

4. ¿Cómo actuar ante un Emplazamiento para Declarar y una Liquidación Oficial de Aforo?
   Procedimiento para omisos del deber de declarar: respuesta al emplazamiento previo (Art. 715), sanción por no declarar (Art. 643), plazo de 5 años para la Liquidación de Aforo (Art. 717) e impugnación.

5. Guía definitiva sobre los plazos de firmeza de las declaraciones tributarias
   Cálculo del término general de 3 años, firmeza por pérdidas fiscales (5 años), saldo a favor y beneficio de auditoría según los artículos 714 y 689-2 del Estatuto Tributario.

6. ¿Cómo interponer un recurso de reconsideración frente a la DIAN?
   Interposición del Recurso de Reconsideración (Art. 720), trámite ante autos inadmisorios (Art. 726), término de 1 año para fallar (Art. 732), causales de nulidad (Art. 730) e invocación del Silencio Administrativo Positivo (Art. 734).

7. ¿Cómo actuar frente a un embargo o proceso de cobro coactivo de la DIAN?
   Títulos ejecutivos (Art. 828), mandamiento de pago (Art. 826), excepciones legales taxativas (Art. 831), medidas cautelares y embargos (Art. 837) y acuerdos de pago (Art. 814).

8. ¿Cómo solicitar una devolución o compensación de saldos a favor ante la DIAN?
   Procedimiento para la solicitud de saldos a favor en Renta e IVA (Art. 850), términos ordinarios y automáticos (Art. 855), causales de inadmisión y rechazo (Art. 857) y compensación oficiosa de deudas.